【2019个体工商户需要缴纳什么税怎么计算】在2019年，个体工商户作为我国经济体系中不可或缺的一部分，承担着一定的税收义务。虽然相较于企业而言，个体工商户的税务管理相对简化，但依然需要了解其应缴税种及具体的计算方式，以便合法合规经营。

一、个体工商户主要涉及的税种

根据2019年的税收政策，个体工商户通常需要缴纳以下几种税：

1. 增值税（VAT）

增值税是针对商品或服务在流转过程中产生的增值部分进行征税的一种税种。个体工商户是否需要缴纳增值税，取决于其是否为一般纳税人或小规模纳税人。

- 小规模纳税人：适用简易计税方法，税率一般为3%或5%，具体根据行业不同而有所差异。

- 一般纳税人：适用一般计税方法，按销售额乘以适用税率（如13%、9%、6%等）减去进项税额后的差额缴纳。

个体工商户如果年营业额未超过规定标准（如500万元），通常会被认定为小规模纳税人，适用较低税率。

2. 个人所得税

个体工商户的经营所得需按照“个体工商户的生产经营所得”项目缴纳个人所得税，适用5级累进税率，税率从5%到35%不等。

计算公式如下：

> 应纳税所得额 = 年收入 - 成本费用 - 费用扣除 - 专项附加扣除

> 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

例如，某个体户年收入为20万元，成本费用为8万元，专项附加扣除为2万元，则应纳税所得额为10万元，按税率表计算应纳税额。

3. 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这些税费是基于增值税和消费税的附加税，税率根据所在地不同而有所差异：

- 城市维护建设税：市区7%，县城、镇5%，其他地区1%

- 教育费附加：3%

- 地方教育附加：2%

4. 房产税、土地使用税（如有）

如果个体工商户拥有房产或土地，还需按规定缴纳房产税和城镇土地使用税。

二、如何计算个体工商户的税款？

个体工商户的税款计算主要依据其经营状况和所在地区政策，以下是基本步骤：

1. 确定纳税人身份：是否为小规模纳税人或一般纳税人。

2. 核算应税收入：包括主营业务收入、其他收入等。

3. 计算成本与费用：包括原材料、人工、租金、水电等。

4. 确定应纳税所得额：收入减去成本、费用、扣除项后得出。

5. 应用税率计算税款：根据所得额对应税率计算应缴税额。

三、注意事项

- 个体工商户应当依法办理税务登记，并按时申报纳税。

- 可享受国家对小微企业和个体工商户的税收优惠政策，如增值税起征点、减免政策等。

- 需注意发票管理，确保经营行为合法合规。

四、结语

2019年，个体工商户在享受政策支持的同时，也需履行相应的纳税义务。了解并掌握相关税种及计算方法，不仅有助于合理规划财务，还能有效规避税务风险，实现可持续发展。

如需更详细的税务计算或政策解读，建议咨询当地税务局或专业财税顾问。