【会计出纳管理制度(标准版)x】为规范企业财务管理工作，提高会计与出纳工作的科学性、系统性和可操作性，确保资金安全、账目清晰、核算准确，根据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本《会计出纳管理制度（标准版）》。本制度适用于公司内部所有涉及会计与出纳工作的部门及相关人员。

一、总则

1. 适用范围

本制度适用于公司内部所有财务活动的管理，包括但不限于现金收支、银行结算、票据管理、会计核算、财务报表编制等。

2. 基本原则

- 坚持依法合规原则，遵守《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规。

- 坚持职责分离原则，明确会计与出纳岗位的分工与权限，防止职务滥用。

- 坚持责任明确原则，确保每一项财务操作都有据可查、有责可追。

3. 制度目的

规范财务流程，提升工作效率，防范财务风险，保障企业资产安全，为管理层提供真实、完整的财务信息支持。

二、岗位职责

1. 会计岗位职责

- 负责日常账务处理、凭证录入、账簿登记、财务报表编制等工作。

- 审核原始凭证的真实性、合法性与完整性，确保会计信息准确无误。

- 参与财务预算、成本控制及绩效分析工作。

- 协助完成税务申报、审计配合等专项任务。

2. 出纳岗位职责

- 负责现金、银行存款的收付及保管工作。

- 按照规定办理银行结算业务，确保资金流转安全高效。

- 管理和使用各类票据，确保票据使用合规、安全。

- 每日进行账款核对，确保账实相符。

三、财务操作流程

1. 收入管理

- 所有收入必须及时入账，不得截留、挪用或私设“小金库”。

- 收入凭证应由经办人签字确认，并附相关单据作为附件。

- 出纳应在收到款项后第一时间通知会计进行账务处理。

2. 支出管理

- 所有支出必须事先审批，未经授权不得擅自支付。

- 支出凭证需注明用途、金额、收款单位等信息，确保手续齐全。

- 大额支出应提前报备，必要时需提交书面申请并经相关负责人批准。

3. 现金管理

- 现金应存放在专用保险柜内，实行专人专管。

- 每日营业结束前应对现金进行清点，做到账实一致。

- 现金交接应履行书面手续，确保责任明确。

4. 银行账户管理

- 公司银行账户应统一管理，严禁私自开设账户。

- 银行印鉴、密码等重要信息应妥善保管，不得随意泄露。

- 每月定期核对银行对账单，及时发现并纠正差异。

四、票据与印章管理

1. 票据管理

- 所有票据（如发票、收据、支票等）应按规定领用、登记、使用和保存。

- 票据不得涂改、伪造、转借，遗失应及时上报并采取补救措施。

2. 印章管理

- 公章、财务专用章、法人章等重要印章应由专人保管，使用需经审批。

- 印章使用应登记备案，确保使用过程可追溯。

五、监督与考核

1. 内部审计

- 定期开展内部财务审计，检查各项财务制度执行情况。

- 对发现的问题提出整改意见，并督促落实。

2. 岗位考核

- 对会计与出纳岗位人员进行定期考核，评估其工作质量与职业素养。

- 考核结果作为晋升、奖惩的重要依据。

六、附则

1. 本制度自发布之日起实施，原有相关制度同时废止。

2. 本制度解释权归公司财务部所有，如有未尽事宜，按国家有关法律法规执行。

3. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保财务管理工作有序开展。

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制定单位：XXX公司财务部

发布日期：XXXX年XX月XX日