【《现金管理制度及审批流程》】在企业日常运营中，现金管理是保障资金安全、提升财务效率的重要环节。为了规范现金使用行为，明确审批权限，确保资金流转的合规性与透明度，制定一套科学、合理、可操作性强的《现金管理制度及审批流程》显得尤为重要。

本制度适用于公司内部所有涉及现金收支的部门和人员，涵盖现金的领取、使用、保管、报销、审核及监督等全过程。通过制度的实施，旨在强化内部控制，防范资金风险，提高财务管理的规范化水平。

一、现金管理的基本原则

1. 专款专用：所有现金支出必须严格按照用途进行，不得挪作他用。

2. 限额管理：根据各部门实际业务需求，设定合理的备用金限额，避免资金闲置或滥用。

3. 账实相符：每日对现金进行盘点，确保账面金额与实际库存一致。

4. 责任到人：明确现金管理人员职责，落实岗位责任制，防止责任不清、管理混乱。

二、现金审批流程

1. 申请阶段

任何现金支出必须由经办人填写《现金使用申请单》，注明用途、金额、收款人信息等内容，并附相关证明材料（如发票、合同等）。

2. 部门负责人审批

申请单提交至所在部门负责人，由其根据业务实际情况进行初步审核，确认是否符合规定用途及金额。

3. 财务部门复核

财务人员对申请内容进行真实性、合规性核查，确保无重复报销、超支等情况。

4. 主管领导审批

经财务部门确认后，提交至主管领导进行最终审批，批准后方可执行现金支付。

5. 出纳执行支付

出纳根据审批后的申请单办理现金支付手续，同时做好登记记录，确保支付过程有据可查。

三、现金保管与交接

1. 现金应存放在指定保险柜内，实行双人双锁管理，确保安全。

2. 每日营业结束时，出纳需对现金进行清点，并与账面金额核对无误后，填写《现金盘点表》。

3. 岗位变动或离职时，须办理现金交接手续，确保账目清楚、责任明确。

四、监督与检查

1. 审计部门定期对现金管理情况进行抽查，发现问题及时纠正。

2. 对于违反现金管理制度的行为，将依据公司相关规定追究责任，情节严重的将依法处理。

五、附则

本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，共同维护公司财务秩序的稳定与健康发展。

通过建立健全的现金管理制度和审批流程，企业能够有效提升资金使用效率，降低财务风险，为企业的持续发展提供坚实的财务保障。