【备用金管理制度备用金管理制度范文】一、总则

为规范公司备用金的使用与管理，确保资金安全、合理、高效地用于日常运营和紧急支出，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合实际情况，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司各部门及下属单位在日常经营活动中所涉及的备用金申请、使用、报销及监督管理等全过程。

三、备用金定义

备用金是指公司为满足业务部门在短期内因特殊原因无法通过常规支付渠道完成的资金需求，而预先拨付给相关部门或个人的一定额度的现金或银行账户资金。

四、备用金的种类

1. 业务备用金：用于日常业务活动中临时性、突发性支出。

2. 项目备用金：用于特定项目的启动、实施过程中必要的小额支出。

3. 应急备用金：用于应对突发事件或不可预见情况的资金支持。

五、备用金的申请与审批

1. 申请条件：

- 备用金用途明确，符合公司规定；

- 金额在授权范围内；

- 有合理的支出计划和预算安排。

2. 申请流程：

- 申请人填写《备用金申请表》，注明用途、金额、预计使用时间等；

- 部门负责人审核并签字确认；

- 财务部门根据审批权限进行审核；

- 经批准后，由财务部门发放备用金。

六、备用金的使用与管理

1. 备用金必须专款专用，不得挪作他用；

2. 使用人应建立详细的使用记录，包括时间、金额、用途、经手人等；

3. 使用完毕后，应在规定时间内办理报销手续，提供合法有效的发票或凭证；

4. 对于长期未使用的备用金，财务部门有权收回并重新调配。

七、备用金的报销与核销

1. 使用人应在备用金使用完毕后的5个工作日内，向财务部门提交报销申请；

2. 报销需附上原始票据、费用明细及相关证明材料；

3. 财务部门审核无误后，方可办理核销手续；

4. 若备用金出现结余，应及时退回公司账户。

八、监督与责任

1. 财务部门负责对备用金的使用情况进行定期检查；

2. 审计部门有权对备用金的使用进行专项审计；

3. 对于违规使用备用金的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，严重者将追究法律责任。

九、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释；

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准；

3. 各部门应严格遵守本制度，确保备用金管理工作的规范化和制度化。

十、附件

1. 《备用金申请表》

2. 《备用金使用记录表》

3. 《备用金报销单》

（注：以上内容为原创内容，旨在为企业提供参考模板，具体实施时应结合企业实际情况进行调整。）