在企业的日常运营中，应收账款管理是一项至关重要的工作。它不仅关系到企业的资金流动性和财务健康状况，还直接影响到企业与客户之间的合作关系和信誉度。因此，建立一套科学合理的应收账款管理制度显得尤为重要。

一、制度目的

本制度旨在规范公司应收账款的管理流程，明确各环节的责任主体，确保应收账款的安全性、及时性和准确性，从而提高公司的资金使用效率，降低坏账风险，维护公司的合法权益。

二、适用范围

本制度适用于公司及其下属所有部门及分支机构的应收账款管理工作。任何涉及应收账款的业务活动都必须严格遵守本制度的规定。

三、基本原则

1. 合法合规原则：所有应收账款管理活动均需符合国家法律法规及相关政策的要求。

2. 风险控制原则：通过建立健全的风险预警机制，对可能存在的信用风险进行有效防范。

3. 效率优先原则：在保证安全性的前提下，尽可能加快应收账款的回收速度，提升资金周转率。

4. 公平公正原则：对待每一位客户都应秉持公平公正的态度，不得因个人因素而影响正常的业务处理。

四、具体措施

1. 客户资信评估：在与新客户开展合作之前，必须对其资信情况进行全面调查，并根据调查结果给予相应的信用额度。

2. 合同签订：所有交易均需签订正式合同，明确双方权利义务以及付款条件等内容。

3. 跟踪催收：对于超过约定付款期限仍未结清款项的客户，应及时采取电话提醒、书面通知等方式进行催收；必要时可考虑法律途径解决问题。

4. 坏账准备金制度：按照一定比例提取坏账准备金，用于弥补未来可能出现的损失。

5. 定期审计检查：定期组织内部审计人员对公司应收账款进行全面审查，发现问题立即整改。

五、责任分工

1. 销售部门负责收集整理客户的资信资料，并提交给财务部门审核；

2. 财务部门负责编制详细的应收账款台账，并定期向管理层汇报相关情况；

3. 法务部门协助处理因拖欠货款引发的法律纠纷案件；

4. 总经理办公室负责监督整个应收账款管理体系的有效运行。

六、附则

本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释说明。如遇特殊情况需要修改完善，则须经总经理办公会讨论决定后方可执行。同时，各部门应当积极配合支持该制度的实施，共同促进公司健康发展。