第一章 总则

第一条 为加强工程项目的管理，规范工程竣工决算审计工作，提高资金使用效率，确保工程项目的真实性和合法性，根据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司范围内所有新建、改建、扩建等工程项目的竣工决算审计管理工作。

第三条 工程竣工决算审计的主要任务是对工程项目的投资效益、财务状况以及项目实施过程中的各项经济活动进行审查和评价，以保证工程项目的真实、合法、合规性。

第二章 审计机构与职责

第四条 公司设立专门的审计部门负责工程竣工决算审计工作，该部门应保持独立性和客观性，不受其他部门和个人的干预。

第五条 审计部门的主要职责包括：

（一）制定并实施工程竣工决算审计计划；

（二）对工程项目进行全过程跟踪审计；

（三）出具审计报告，并提出改进建议；

（四）监督审计意见的落实情况。

第三章 审计程序

第六条 工程竣工决算审计应在工程项目完工后及时开展，具体时间由审计部门根据实际情况确定。

第七条 审计准备阶段需收集以下资料：

（一）工程项目立项审批文件；

（二）施工合同及相关补充协议；

（三）工程结算书；

（四）其他必要的财务和技术资料。

第八条 审计过程中应重点关注以下方面：

（一）工程量是否真实准确；

（二）工程造价是否合理；

（三）资金流向是否清晰；

（四）是否存在违规违纪行为。

第九条 审计结束后，审计部门应及时形成书面审计报告，并提交给相关领导和部门。

第四章 监督与问责

第十条 对于在审计中发现的问题，相关部门和个人必须按要求整改到位。对于拒不整改或情节严重的，将依法依规追究责任。

第十一条 建立健全内部监督机制，定期检查审计工作的执行情况，确保审计质量。

第五章 附则

第十二条 本办法自发布之日起施行，原有关规定同时废止。

第十三条 本办法由公司审计部门负责解释。

通过上述管理办法的实施，可以有效提升公司工程项目的管理水平，保障资金安全，促进企业健康发展。